====== 如何：计算 Fidelity 的 HSA 应税收入 ======

**警告及免责声明：以下文字为个人笔记，并未经过任何专业人士验证。这些文字并不构成税务或法律建议，本人亦不对此文的正确性承担任何责任。**

===== 简介 =====

[[https://www.healthcare.gov/glossary/health-savings-account-hsa/|HSA]] 是一种配合 [[https://www.healthcare.gov/glossary/high-deductible-health-plan/|HDHP]] 使用的储蓄及投资账户。

===== 什么人需要计算这些数据 =====

加利福尼亚和新泽西州不认可 HSA 的税务地位，因此其中的存款会被认为是所在州的应税收入。其中，contribution部分通常已经在 W-2 中列出，因此不必计算。但 HSA 产生的利息（interest）、购买的基金产生的分红（dividend），以及由于卖出导致的资本利得与亏损，均需要在报税时加以申报。

相关法律并未要求管理 HSA 的银行向纳税人提供对应的税务表格，和 HealthEquity 类似，Fidelity 也不会专门生成税表，但作为券商，其提供的数据要更容易理解一些。

=====  利息和分红 =====

在年底的时候，Fidelity会提供一份名为「Yer End Investment Report」的PDF文件。（All accounts -> Documents -> Statements）。如果有多个账户（例如同时有broker账户和HSA账户），可能会存在多个这样的文件。

将文件下载，在其中找到 HEALTH SAVINGS ACCOUNT（目录通常在第二页，其中会给出HSA账户对应的页码），找到 Income Summary。这其中会显示一个总金额，其值就是收到的利息和分红。此数值应该与下载交易记录之后所有的DIVIDEND项目之和一致。

===== 资本利得 =====

在左侧账户列表中选择 HSA 账户，然后在右侧Health Savings Account下面的选项卡中选择 「Positions」，再点击下面「Overview」下面的「Closed Positions」。在 Date Sold: 后面选择报税年份，系统会给出 Realized Gain/Loss Summary for 年份以及详细的数据。

Fidelity的记录提供了具体的cost basis以及卖出的lot的获得时间。