如何:计算 HSA 应税收入

如何:计算 HSA 应税收入

警告及免责声明:以下文字为个人笔记,并未经过任何专业人士验证。这些文字并不构成税务或法律建议,本人亦不对此文的正确性承担任何责任。

简介

HSA 是一种配合 HDHP 使用的储蓄及投资账户。

什么人需要计算这些数据

加利福尼亚和新泽西州不认可 HSA 的税务地位,因此其中的存款会被认为是所在州的应税收入。其中,contribution部分通常已经在 W-2 中列出,因此不必计算。但 HSA 产生的利息(interest)、购买的基金产生的分红(dividend),以及由于卖出导致的资本利得与亏损,均需要在报税时加以申报。

相关法律并未要求管理 HSA 的银行向纳税人提供对应的税务表格,事实上贵厂使用的 HealthEquity 就不会提供相关表格,因此需要自行计算。

除此之外,在 HSA 中取钱,如果并非用于医疗,也可能属于应税收入。不过,银行会在报税季向纳税人提供 1099-SA 表格,因此这部分并不需要自行计算,只要留好相关收据即可。

数据收集

以 HealthEquity 为例。

留存备份:登录后选择 My Account → HSA → Transaction History。选择报税年度(比如2019年1月,应该选择上一年即2018),交易类型选择其他 Other(另外两个选项是存入 Contribution 和取出 Distribution,两者分别已经在 W-2 和 1099-SA 中反映了)。保存。

利息

登录后选择 Tax Forms & Statements,找到 HSA YEAR-END STATEMENT,Retrieve Year-End Statement,可以获得一个选中年度的PDF。保存。

投资分红

登录后选择 My Account → Investments → Portfolio and Fund Performance。选择报税年度的一月一日到十二月三十一日之间,点击 Refresh,下载。

数据整理

目前已知需要获得三项数据:

  • Interest earned from HSA: HSA支付的利息
  • Dividends earned from HSA: HSA投资支付的分红
  • Net capital gain or loss from HSA: HSA投资的资本利得或亏损

计算利息 Interest earned from HSA

无需计算,在 Year-End Summary 中找到“Interest earned”照抄即可。

计算分红 Dividends earned from HSA 以及资本利得或亏损 Net capital gain or loss from HSA

HealthEquity提供了一个计算器: https://learn.healthequity.com/google/hsa/investment-income-calculator

将 全部 交易记录导出之后放到这个计算器里就可以得到了。由于我是最后一年使用投资功能(此后转移到了富达),因此发生了较大的资本利得。

notes/h/hsa_reporting.txt · 最后更改: 2023/03/13 01:37 由 delphij